內部稽核之組織:


本公司稽核室隸屬於董事會,專職於內部稽核之工作。目前依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定,配置稽核主管一人及稽核人員三人。內部稽核主管之任免,業經董事會通過,並於網際網路資訊系統申報備查。

本公司稽核人員之任用均符合主管機關所訂適任條件,並於每年持續進修稽核相關之專業課程達規定時數。內部稽核人員名冊及所受訓練等資料亦依規定格式,於每年一月底前以網際網路資訊系統申報備查。


內部稽核之運作:


稽核室係依年度稽核計畫執行例行性稽核作業,並視需要執行專案稽核作業,稽核結果檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告向董事長呈報,並按季作成追蹤報告至改善為止,稽核主管並定期列席董事會報告查核結果。

每年度依規定督促內部各單位及子公司辦理自行檢查後,再由稽核單位加以覆核,併同前段所述稽核結果及改善情形,提供董事會及總經理作為評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

本公司每年度之稽核計劃、稽核計劃執行情形、內部控制制度缺失及異常事項改善情形等,皆依規定格式以網際網路資訊系統申報備查。


內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬之核定方式:


本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據人事管理章程規定之「人員任用辦法」、「離職管理辦法」、「集團績效管理辦法」、「工資支給辦法」辦理,其考評每年執行一次,前述任免、考評及薪資報酬係依簽核流程簽報至董事長核定,前述相關辦法已揭露於本公司內部規章專區。

且依據本公司「公司治理實務守則」第三條第四項規定,本公司內部稽核主管任免應經審計委員會同意並提報董事會決議,內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬應提報董事會。